Te das de alta como autónomo y nadie te explica lo que realmente importa: cómo separar tu dinero, cuánto guardar para Hacienda, qué pasa si enfermas, o cómo no quedarte sin liquidez los meses de pago de impuestos. Esta guía es lo que deberías haber leído antes de empezar.
Es el error más frecuente y el que más problemas genera. Tener una cuenta corriente exclusiva para la actividad profesional no es solo una buena práctica: es lo que te permite saber en todo momento si tu negocio gana o pierde dinero, facilita enormemente la contabilidad y te protege en caso de inspección. Abre una cuenta separada el primer día.
Cuando cobras una factura, no todo ese dinero es tuyo. Como autónomo persona física en estimación directa, debes provisionar aproximadamente:
Una forma sencilla: cada vez que cobre una factura, transfiere automáticamente el 35% a una cuenta separada de "dinero de Hacienda". Así nunca llegarás al 20 de enero, abril, julio u octubre sin el dinero para pagar.
Los meses críticos para la tesorería autónoma: enero (modelo 303 Q4 + modelo 130 Q4 + resumen anual), abril, julio y octubre. Más junio y noviembre si tienes que hacer pagos de la renta. Tenlos marcados en rojo en el calendario.
Desde 2023 España aplica un sistema de cotización por ingresos reales. La cuota mensual depende de tus rendimientos netos anuales previstos. Los tramos van desde 200 € al mes para ingresos inferiores a 670 €/mes hasta 590 € para ingresos superiores a 6.000 €/mes. Si comienzas actividad, la tarifa plana de 80 €/mes durante el primer año es aplicable si cumples los requisitos (no haber sido autónomo en los dos años anteriores).
Si enfermas o sufres un accidente, ¿cuánto cobras? La Seguridad Social te paga el 60% de tu base de cotización a partir del cuarto día de baja. Si cotizas por la base mínima, eso son aproximadamente 600-700 € al mes. Para muchos autónomos, eso no cubre ni la cuota de autónomos más el alquiler. Un seguro de accidentes con cobertura de IT es casi imprescindible.
Muchos autónomos pagan más impuestos de los que deberían porque no deducen todo lo que pueden. Gastos deducibles frecuentes:
Un empleado por cuenta ajena que pierde el trabajo cobra el paro. Un autónomo que pierde un cliente grande, simplemente pierde los ingresos. Por eso el fondo de emergencia de un autónomo debería ser mayor: entre 6 y 12 meses de gastos fijos, incluyendo la cuota de autónomos. Esto no es ahorro: es infraestructura de supervivencia del negocio.